為切實(shí)履行財政部門(mén)法定監督職責,更好地發(fā)揮財政監督服務(wù)財政中心工作的作用,根據《廣東省財政廳關(guān)于印發(fā)省財政廳2022年監督工作計劃的通知》(粵財監函〔2022〕6號)和《廣東省財政廳關(guān)于組織開(kāi)展2022年會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)質(zhì)量監督檢查工作的通知》(粵財監〔2022〕40號)等文件精神,結合我市實(shí)際,我局決定開(kāi)展2022年監督檢查,現將查前內容公示如下:
一、檢查對象名單
(一)會(huì )計信息質(zhì)量檢查名單(3戶(hù))
汕尾市疾控中心、汕尾市商務(wù)局、汕尾市糧食集團公司。
(二)財政政策執行情況專(zhuān)項核查名單(3戶(hù)10個(gè)項目)
1.汕尾市疾控中心:
?。?)2021年新冠肺炎防控資金(第二批,接種培訓,接種點(diǎn)信息安全保障等)158.92萬(wàn)元;
?。?)2021年新冠肺炎防控資金(第二批,購置疫苗冷藏運輸車(chē)疫苗儲運)29.50萬(wàn)元;
?。?)實(shí)驗室檢測管理系統61.81萬(wàn)元。
2.汕尾市商務(wù)局:
?。?)新冠肺炎防控資金24.16萬(wàn)元;
?。?)參展專(zhuān)項經(jīng)費100.00萬(wàn)元;
?。?)口岸大通關(guān)綜合查驗服務(wù)專(zhuān)項經(jīng)費60.00萬(wàn)元;
?。?)促進(jìn)電子商務(wù)專(zhuān)項經(jīng)費30.00萬(wàn)元。
3.汕尾市糧食集團公司:
?。?)糧油利息費用補貼2254.40萬(wàn)元;
?。?)儲備糧油輪換價(jià)差補貼1950.50萬(wàn)元;
?。?)租用古溝儲備糧庫租金446.80萬(wàn)元。
(三)會(huì )計師事務(wù)所檢查名單(1戶(hù))
受省財政廳委托,聯(lián)合市注冊會(huì )計師協(xié)會(huì )對廣東金訊會(huì )計師事務(wù)所(普通合伙)開(kāi)展執業(yè)質(zhì)量檢查。
二、檢查時(shí)間和年限
?。ㄒ唬z查時(shí)間:2022年8月至11月;
?。ǘ?huì )計信息質(zhì)量檢查年限為:2021年會(huì )計年度,必要時(shí)延伸檢查相關(guān)單位和有關(guān)年度;
?。ㄈ┴斦邎绦星闆r專(zhuān)項核查年限為:2021年市級項目資金;
?。ㄋ模?huì )計師事務(wù)所檢查年限為:2021年會(huì )計年度及2022年1至6月,必要時(shí)延伸檢查相關(guān)單位和有關(guān)年度。
三、檢查依據及內容
?。ㄒ唬z查依據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會(huì )計法》、《中華人民共和國注冊會(huì )計師法》、《會(huì )計師事務(wù)所執業(yè)許可和監督管理辦法》、《財政檢查工作辦法》和《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規的規定執行。
?。ǘz查內容:
1.會(huì )計信息質(zhì)量檢查內容:包括會(huì )計制度執行情況,國有資產(chǎn)管理情況,單位內控制度的建設和實(shí)施情況,“三公”經(jīng)費管理情況,部門(mén)預決算是否公開(kāi),是否貫徹落實(shí)中央八項規定精神,厲行勤儉節約,是否嚴格執行財政預算管理和財務(wù)會(huì )計制度規定,是否存在資金挪用、虛報預算支出、使用假發(fā)票,是否私設“小金庫”等違法違規行為。
2.財政政策執行情況專(zhuān)項核查內容:重點(diǎn)核查3戶(hù)單位,10個(gè)市級專(zhuān)項資金項目。主要核查財政政策執行程序是否規范,政策措施是否落地落實(shí),資金是否專(zhuān)款專(zhuān)用。
3.會(huì )計師事務(wù)所檢查:重點(diǎn)檢查涉嫌超勝任能力執業(yè)、網(wǎng)絡(luò )售賣(mài)審計、一體化管理不到位的會(huì )計師事務(wù)所,重點(diǎn)關(guān)注風(fēng)險評估和內控測試流于形式、未保持應有的懷疑態(tài)度、未執行函證等必要的審計程序、未獲取充分適當的審計證據、發(fā)表了不恰當的審計意見(jiàn)等問(wèn)題。
具體內容包括但不限于:2021年1月1日至2022年6月30日期間出具的業(yè)務(wù)報告(必要時(shí)追溯至以前年度出具的業(yè)務(wù)報告),重點(diǎn)關(guān)注執行準則情況、機構質(zhì)量控制情況、內部治理情況(包括一體化管理情況、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險控制管理、業(yè)務(wù)檔案管理等)、財務(wù)會(huì )計核算情況、注冊會(huì )計師管理情況以及持續符合注冊會(huì )計師法和財政部令第97號有關(guān)規定條件的情況等。
四、工作紀律
?。ㄒ唬┧捻椉o律
1.強化政治紀律,堅定信念勇于擔當。
2.強化廉政紀律,廉潔自律守住底線(xiàn)。
3.強化工作紀律,依法用權作風(fēng)過(guò)硬。
4.強化保密紀律,筑牢防線(xiàn)嚴守秘密。
?。ǘ┌藗€(gè)不準
1.不準接受被檢查單位的超標住宿安排。
2.不準違規使用被檢查單位的交通工具。
3.不準接受被檢查單位安排的宴請、旅游、健身和娛樂(lè )活動(dòng)。
4.不準收受被檢查單位的禮品、禮金、消費卡、移動(dòng)支付紅包、虛擬貨幣等。
5.不準在被檢查單位報銷(xiāo)費用。
6.不準利用檢查工作便利謀取個(gè)人利益。
7.不準接受他人請托,對檢查發(fā)現的問(wèn)題隱瞞不報。
8.未經(jīng)省財政廳批準,不準對外公開(kāi)發(fā)布或透露檢查信息。
請社會(huì )各界人士對上述公示單位和我局的監督檢查工作進(jìn)行監督。
五、聯(lián)系方式
聯(lián)系單位:汕尾市財政局監督檢查辦公室
聯(lián)系電話(huà):0660-3320067
電子郵箱:swczjdb@163.com
汕尾市財政局
2022年8月16日
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